{"id":2744,"date":"2024-06-06T13:55:04","date_gmt":"2024-06-06T13:55:04","guid":{"rendered":"https:\/\/instantfactoring.com\/?p=2744"},"modified":"2024-06-06T13:55:04","modified_gmt":"2024-06-06T13:55:04","slug":"como-se-contabiliza-el-factoring","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/como-se-contabiliza-el-factoring\/","title":{"rendered":"\u00bfC\u00f3mo se contabiliza el \u2018factoring\u2019?"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400;\">El entorno empresarial est\u00e1 sujeto a cambios constantes que a menudo generan incertidumbre, lo que obliga a las empresas a adaptar sus estrategias o a hacer concesiones para garantizar la eficacia de sus procesos operativos. En el contexto actual, la principal dificultad a la que se han enfrentado las empresas ha sido la imposibilidad de pagar los gastos corrientes debido a la falta de fondos financieros.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La soluci\u00f3n m\u00e1s r\u00e1pida recomendada en esta situaci\u00f3n es la financiaci\u00f3n mediante \u2018factoring\u2019. Con ello se pretende ofrecer a las empresas la posibilidad de cobrar el dinero de las facturas emitidas a los clientes, independientemente de su vencimiento.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Sin embargo, muchas empresas no utilizan el \u2018factoring\u2019 porque no saben mucho sobre este mecanismo. Una de las principales preocupaciones que tienen los empresarios sobre el \u2018factoring\u2019 es c\u00f3mo registrar la operaci\u00f3n en sus cuentas.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Descubra a continuaci\u00f3n lo que necesita saber sobre el contrato de \u2018factoring\u2019, la monograf\u00eda contable del \u2018factoring\u2019 y por qu\u00e9 merece la pena para su empresa.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>\u00bfQu\u00e9 es un contrato de \u2018factoring\u2019?<\/b><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Se trata de un contrato entre el cedente (la parte adherente) y el factor (banco o ifn), por el que la parte adherente cede a la otra parte los cr\u00e9ditos obtenidos de las actividades comerciales realizadas con los deudores. Tras la cesi\u00f3n objeto del contrato, el factor se obliga a financiar las facturas cedidas inmediatamente o en una fecha posterior.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>\u00bfCu\u00e1les son las caracter\u00edsticas de un contrato de \u2018factoring\u2019?<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El contrato de \u2018factoring\u2019 tiene las siguientes caracter\u00edsticas jur\u00eddicas:<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Se establece a t\u00edtulo oneroso, es decir, toda operaci\u00f3n de \u2018factoring\u2019 se realiza a cambio del pago de una comisi\u00f3n al factor;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Supone una ejecuci\u00f3n sucesiva, ya que la relaci\u00f3n se desarrolla en el tiempo. El factor cede las facturas aceptadas por el deudor a medida que surgen como consecuencia de la relaci\u00f3n comercial y el factor se encarga de pagar la contraprestaci\u00f3n debida;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Es sinalagm\u00e1tico (contrato bilateral), ya que ambas partes buscan obtener un beneficio;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Es conmutativo, es decir, las partes son conscientes de sus derechos y obligaciones desde el momento en que se redacta el contrato. Sin embargo, tambi\u00e9n puede ser aleatorio en el caso del \u2018factoring\u2019 sin recurso, en el que el factor asume el riesgo de insolvencia del deudor;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Es un contrato de adhesi\u00f3n, en el sentido de que el factor tiene la obligaci\u00f3n de financiar al adherente con importes correspondientes al valor de los cr\u00e9ditos cedidos.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>Qu\u00e9 operaciones contempla el contrato de factoring de facturas?<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El contrato de factoring comprende los siguientes tipos de operaciones:<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">La empresa adherida emite la factura y entrega las mercanc\u00edas o presta los servicios teniendo en cuenta el contrato comercial celebrado con el deudor;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">El adherente crea una cuenta en la plataforma Instant Factoring para crear la solicitud de factoring y vender los cr\u00e9ditos;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Los documentos pasar\u00e1n por un proceso de verificaci\u00f3n y, en un plazo de 2 horas, el prestatario recibir\u00e1 una respuesta;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">El asesor informar\u00e1 al cliente (si el contrato lo especifica) de la cesi\u00f3n de los derechos de cobro al factor;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">El factor efectuar\u00e1 el pago de las facturas en las 24 horas siguientes a la aceptaci\u00f3n;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">El deudor pagar\u00e1 al factor el importe total de los derechos de cobro a su vencimiento.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>\u00bfC\u00f3mo se contabiliza este servicio?<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Desde el punto de vista contable, el \u2018factoring\u2019 puede registrarse de varias formas, en funci\u00f3n de las particularidades del contrato y del tipo de documentos que se redacten. Sin embargo, el monograma contable m\u00e1s com\u00fan implica las siguientes entradas:<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">4111 (clientes) = %.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0707 (ingresos por venta de bienes)<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a04427 (IVA recaudado)<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><b>Registro de la cesi\u00f3n de cr\u00e9ditos a una empresa de \u2018factoring\u2019<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">461 (deudores varios) = 4111 (clientes)<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><b>Cobro de la contrapartida de los cr\u00e9ditos cedidos<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">5121 (cuentas con bancos) = 461 (deudores varios)<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><b>Pago de comisiones\u00a0<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">627 (gastos por servicios bancarios y similares) = 5121 (cuentas con bancos)<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>\u00bfQu\u00e9 obligaciones y derechos contempla el contrato de \u2018factoring\u2019?<\/b><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El contrato de factoring implica una serie de derechos y obligaciones tanto para el part\u00edcipe como para el factor. En este sentido, el endosante:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Se compromete a transferir al factor las facturas y dem\u00e1s documentos justificativos de los cr\u00e9ditos, teniendo en cuenta las especificaciones del contrato;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Se obliga a garantizar la disponibilidad del cr\u00e9dito en el momento de la cesi\u00f3n;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Se compromete a cumplir las obligaciones derivadas del contrato comercial frente al deudor cedido;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Es responsable de facilitar al factor todos los datos necesarios para el cobro de los cr\u00e9ditos.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tiene la obligaci\u00f3n de pagar la comisi\u00f3n al factor por los servicios de factoring prestados;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tiene derecho a obtener la contraprestaci\u00f3n de las facturas cedidas y aceptadas por el factor dentro de las 24 horas siguientes a la aceptaci\u00f3n.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por otro lado, el factor:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Deber\u00e1 pagar el contravalor de los cr\u00e9ditos recibidos, seg\u00fan el contrato;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Asumir\u00e1 el riesgo de insolvencia del deudor cedido, si el tipo de \u2018factoring\u2019 elegido lo implica;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Crear\u00e1 una cuenta corriente para el deudor con el fin de pagar las facturas cedidas;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tiene derecho a obtener del deudor la comisi\u00f3n debida por los servicios prestados.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>\u00bfPor qu\u00e9 merece la pena utilizar el servicio de \u2018factoring\u2019 de una instituci\u00f3n financiera no bancaria?<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A diferencia de los bancos, el servicio de \u2018factoring\u2019 que ofrecen las IFN tiene varias ventajas. Entre ellas se encuentran:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"list-style-type: none;\">\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Acceso instant\u00e1neo a la financiaci\u00f3n: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">por ejemplo, Instant Factoring ofrece una plataforma en l\u00ednea dise\u00f1ada para acelerar el proceso de aceptaci\u00f3n de las solicitudes de financiaci\u00f3n (m\u00e1ximo 2 horas) y el desembolso de los importes adeudados (m\u00e1ximo 24 horas);\u00a0<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>Posibilidad de vender un n\u00famero ilimitado de facturas;<\/b><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>Sin burocracia innecesaria;<\/b><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Opci\u00f3n de financiaci\u00f3n tambi\u00e9n adecuada para peque\u00f1as empresas<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> o empresas de nueva creaci\u00f3n sin historial de cr\u00e9dito;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Garantizar un flujo de caja saneado sin acumulaci\u00f3n de deudas<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: como el \u2018factoring\u2019 no es un pr\u00e9stamo, el balance no se ver\u00e1 lastrado por otras deudas;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Libertad para gestionar el efectivo que obtiene del \u2018factoring\u2019:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> el dinero que obtiene de las facturas de \u2018factoring\u2019 puede invertirlo o utilizarlo para las necesidades de su empresa. El servicio de \u2018factoring\u2019 no requiere la compra de equipos u otros activos, como ocurre con otras fuentes de financiaci\u00f3n;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Sin estr\u00e9s<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: al poder obtener dinero de las facturas emitidas a los clientes, tanto si pagan a tiempo como si no, su empresa podr\u00e1 pagar a tiempo sus gastos corrientes y evitar cuellos de botella financieros. Los empresarios tambi\u00e9n pueden dirigir su atenci\u00f3n a racionalizar los procesos operativos para lograr el rendimiento empresarial;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Servicios complementarios,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> como la comprobaci\u00f3n del cr\u00e9dito de los clientes, la gesti\u00f3n de las cuentas por cobrar (cobro de deudas, control eficaz de los cobros) o servicios de consultor\u00eda;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Sin costes ocultos:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> en Instant Factoring, todos los gastos est\u00e1n incluidos en la comisi\u00f3n de financiaci\u00f3n, que incluye el coste del an\u00e1lisis, los costes de cobro de la deuda, los intereses, los costes de administraci\u00f3n, etc;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>El servicio de \u2018factoring\u2019 est\u00e1 dirigido a empresas de diversos sectores <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">(construcci\u00f3n, transporte, fabricantes locales, comercio minorista, etc.).<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El entorno empresarial est\u00e1 sujeto a cambios constantes que a menudo generan incertidumbre, lo que &hellip; <\/p>\n<p class=\"link-more\"><a href=\"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/como-se-contabiliza-el-factoring\/\" class=\"more-link\">Continue reading<span class=\"screen-reader-text\"> \u00ab\u00bfC\u00f3mo se contabiliza el \u2018factoring\u2019?\u00bb<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":2751,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"rank_math_lock_modified_date":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[88],"tags":[148,140,134,138,144],"class_list":["post-2744","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-sin-categorizar","tag-contabilidad","tag-deudas","tag-factorizacion","tag-financiacion","tag-liquidacion"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2744"}],"collection":[{"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2744"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2744\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2754,"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2744\/revisions\/2754"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2751"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2744"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2744"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/instantfactoring.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2744"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}