Šta treba da znate o ustupanju potraživanja?

Ponekad kompanije ne uspevaju da na vreme naplate potraživanja koja imaju od dužnika. Tada su primorane da koriste instrument koji se naziva ustupanje potraživanja, kako ne bi ugrozile tok novca i uspešnost poslovanja.

U ekonomiji postoji mnogo specifičnih termina koji, ako se ne razumeju od samog početka, mogu izazvati zabunu i greške koje utiču na uspeh kompanije. Zato ćemo u ovom članku objasniti šta je ustupanje potraživanja i šta ono podrazumeva.

Šta je potraživanje?

Pre nego što govorimo o ustupanju potraživanja, važno je da razjasnimo šta je potraživanje. Ovaj pojam se najčešće koristi u računovodstvu i predstavlja element od kog zavisi nivo toka novca u kompaniji. Preciznije, odnosi se na iznos koji treba naplatiti od klijenata ili drugih dužnika za proizvode ili usluge koje je kompanija pružila.

Koja je svrha potraživanja?

Vrednost potraživanja evidentira se u računovodstvu na osnovu faktura i drugih dokumenata koji pokazuju iznose koje treba platiti kompaniji. Ti iznosi služe kao procena buduće naplate. Reč je o proceni zato što taj novac još uvek stvarno ne postoji na bankovnom računu ili u kasi.

Zato je njihova svrha da pokažu postojanje prihoda koji tek treba da budu naplaćeni radi pokrivanja troškova koje je kompanija već imala.

Istovremeno, treba da imate u vidu i nivo dugova. U suštini, potraživanja moraju biti veća od dugova kako biste imali pozitivan tok novca. Ako imate dugove za plaćanje i potraživanja za naplatu, možete koristiti faktoring da biste došli do keša za pokrivanje troškova.

Ako nivo potraživanja postaje sve viši, to je znak za uzbunu jer je tok novca poremećen. To znači da taj novac ne možete da koristite u tekućem poslovanju i da ne možete da pokrijete dugove.

Ako ne uspete da ponovo pregovarate o uslovima naplate tih iznosa, a ni pritisak na klijente ne daje rezultate, bićete primorani da se obratite kompaniji specijalizovanoj za ovu oblast, uz određenu proviziju.

Šta je ustupanje potraživanja?

To je instrument kojim poverilac, na sopstvenu inicijativu, bez naknade ili uz naknadu, prenosi svoje potraživanje na drugo lice.

Ko učestvuje u ustupanju potraživanja?

Poverilac, odnosno lice koje treba da naplati potraživanje od klijenta, naziva se poverilac cedent, dok se lice koje prima potraživanje naziva cesionar (lice koje treba da naplati potraživanje u ime poverioca). To lice, cesionar, takođe postaje poverilac i ima obavezu da od dužnika naplati protivvrednost preuzetog potraživanja. Dužnik nakon ustupanja postaje ustupljeni dužnik.

Tako su ugovorne strane cedent i cesionar, dok ustupljeni dužnik postaje treće lice.

Koji zakonski okvir uređuje ustupanje potraživanja?

Ustupanje potraživanja uređeno je odredbama Građanskog zakonika, koji ga definiše kao metod otuđenja obaveza na osnovu ugovora.

Koje uslove postavlja ustupanje potraživanja?

Pored opštih uslova koje zahteva svaki ugovor, ustupanje potraživanja podrazumeva i sledeće:

• Osim plate, alimentacije i drugih ličnih potraživanja, svako potraživanje može biti predmet ustupanja.
• Dužnik se obaveštava da se ustupanjem pojavljuju novi poverilac i odgovarajuće osnovne ugovorne odredbe.
• Dužnik mora da prihvati ustupanje originalnim pisanim dokumentom.

Koje vrste ustupanja potraživanja postoje?

Ustupanje potraživanja može biti:

• Bez naknade, podrazumeva specifične odredbe ugovora o poklonu;
• Uz naknadu, primenjuju se odredbe ugovora o kupoprodaji, odnosno druge pravne radnje kojom se vrši otuđenje potraživanja.
• Delimično ustupanje, potraživanje može biti ustupljeno po delovima. Ako uključuje drugu činidbu, ona se ustupa samo ako obaveza može da se podeli. U tom slučaju vrednost ustupanja ne sme dodatno opteretiti dužnika.
• Uzastopna ustupanja, kada cedent isto potraživanje uzastopno prenese na više cesionara, dužnik se oslobađa obaveze plaćanjem po osnovu prvog saopštenog ustupanja i pisanog prihvata sa pouzdanim datumom.

U kom kontekstu dolazi do ustupanja potraživanja?

Potraživanja se mogu ustupiti trećim licima na sledeći način:

• Bez naknade, radi plaćanja troškova kada potraživanja još nisu dostigla rok plaćanja;
• Uz naknadu, kada su fakture već prešle rok plaćanja ili su mogućnosti za naplatu tih iznosa veoma male.

Šta treba da znate o ugovoru o ustupanju potraživanja?

Ugovor koji se sastavlja prilikom ustupanja mora da sadrži sledeće podatke:

• Nominalnu vrednost ustupljenih potraživanja;
• Vrednost ustupanja;
• Dospeće.

Koja potraživanja ne mogu biti ustupljena?

Ne mogu se ustupiti sve vrste potraživanja. Građanski zakonik predviđa da predmet ustupanja ne mogu biti potraživanja:

• koja se po zakonu smatraju neprenosivim;
• koja podrazumevaju drugu činidbu osim plaćanja. Ipak, ona se mogu preneti samo ako ustupanje ne povećava značajno vrednost obaveze.

Koja prava se prenose?

Ustupanje podrazumeva prenos na cesionara:

• svih prava cedenta u vezi sa ustupljenim potraživanjem;
• prava iz obezbeđenja i drugih pomoćnih elemenata koji pripadaju tom potraživanju.

Cedent ne može preneti cesionaru, bez saglasnosti konstituenta, pravo držanja hipotekovane stvari. U slučaju protivljenja konstituenta, stvar ostaje u držanju cedenta.

Ko snosi dodatne troškove?

Dužnik ne snosi troškove nastale između cedenta i cesionara, koji proizlaze iz ustupanja potraživanja.

Šta treba da znate o obaveštavanju i saglasnosti u vezi sa ustupanjem potraživanja?

Dužnik je dužan da plati cesionaru kada:

• Da saglasnost u pisanom dokumentu sa pouzdanim datumom;
• Primi pisano obaveštenje (fizičko/elektronsko), koje sadrži identitet cesionara, identitet ustupljenog potraživanja i zahtev da dužnik izvrši plaćanje cesionaru. U slučaju delimičnog ustupanja, navodi se i obim ustupanja.

Dužnik se može osloboditi ove obaveze samo ako isplati iznos cedentu. Može da zatraži i pisanu potvrdu o tom prenosu ako je obaveštenje dostavio cesionar. Plaćanje može biti obustavljeno ako dokaz kasni.

U slučaju tužbe podnete protiv dužnika, obaveštenje o ustupanju ne podrazumeva plaćanje sudskih troškova ako dužnik izvrši uplatu pri prvom dospeću, već samo ako zakasni s plaćanjem.

Može li dužnik da se usprotivi ustupanju potraživanja?

Izuzetne situacije u kojima dužnik može da se brani od ustupanja potraživanja jesu:

1. kada je isprava ništava;
2. one koje nesporno proizlaze iz sadržaja ustupanja;

one koje su lično usmerene protiv imaoca. Ipak, ako je ovaj poslednji pribavio ispravu na prevaran način prema dužniku, ne podleže odredbama 1 i 2.